Как проверить контрагента

Очевидно, что проверки только регистрации контрагента в ЕГРЮЛ и ЕГРИП недостаточно. Что же может сделать налогоплательщик?

Сейчас на сайте ФНС реализовано несколько сервисов, которые помогут собрать информацию о партнере. Например, об исполнении налоговых обязательств и о среднесписочной численности можно узнать с помощью сервиса "Прозрачный бизнес", который периодически расширяется. Можно использовать также информацию из раздела "Открытые данные".

Кроме того, из ЕГРЮЛ можно получить сведения о возбуждении дела о банкротстве. Также ФНС запустила информационный ресурс бухотчетости, где можно узнать о финансовом положении партнера.

Налогоплательщику стоит также запросить у контрагента документы, которые подтверждали бы полномочия представителей и, например, наличие лицензии. Полезным будет и изучение сайта партнера, информации о нем в интернете и СМИ.

Подробнее о том, как оформить все собранные данные, чтобы они подтверждали должную осмотрительность в выборе контрагента, см. наш материал.

Рекомендуем: Какие обстоятельства могут доказывать получение необоснованной налоговой выгоды по НДС

Какие обстоятельства доказывают недобросовестность организации в целях налога на прибыль