ФНС пояснила, как отразить новые реквизиты в электронном счете-фактуре

Описание: С 1 июля нужно применять новые формы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры. Однако отразить некоторые элементы в электронных документах сложно, поскольку пока действуют старые форматы.

Польза: организации смогут корректно заполнить счет-фактуру.

Основной документ: : Письмо ФНС России от 29.07.2021 N СД-4-3/10681@

Благодаря материалу можно узнать:

  • в формате корректировочного счета-фактуры нет элементов, чтобы отразить в графах 10, 10а и 11 страну происхождения товара и номер декларации. До внесения изменений в данный формат, если продавец не сформирует наименование и значение этих элементов в свободных полях, покупатель не лишится права на вычет НДС;
  • те же правила применяются для отражения порядкового номера записи в строке 5а счета-фактуры (сейчас порядкового номера записи в формате счета-фактуры по строке 5а нет);
  • если продавец формирует документ, который включает в себя и счет-фактуру, и первичный учетный документ (функция «СЧФДОП»), нужно указать документ об отгрузке с номером и датой, которые отражены в строке 1 счета-фактуры, т.е. в элементах «НомерСчФ» и «ДатаСчФ» из таблицы 5.5 формата.

Как найти: профиль «Бухгалтерия и кадры», «Бухгалтерия и кадры бюджетной организации», в БП наберите «СД-4-3/10681@».

ФНС пояснила, как отразить новые реквизиты в электронном счете-фактуре

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *